1 某廚具生產企業為增值稅一般納稅人。2019 年 12 月發生以下業務：（1）購進一批原材料，取得的增值稅專用發票上注明金額4萬元，增值稅稅額 0. 52 萬元；當月將一半原材料用于生產了 120 套廚具 A 作為福利發放給本單位職工。（2）購進另一批輔料，從小規模納稅人處取得的增值稅專用發票上注明不含稅價款 50 萬元；支付不含稅運費 10 萬元，運費取得小規模納稅人申請稅務機關代開的增值稅專用發票。（3）與某商場簽訂 2 000 套廚具 A 銷售合同,約定商場與 2020 年 1 月提貨， 2020年2月春節后商場再付款。當月給商場開具了增值稅專用發票，發票上注明價款 100 萬元。（4）銷售庫存原材料給另外一家小規模納稅人生產企業，開具增值稅普通發票注明含稅價款6萬元；

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-13 14:14

當月可以抵扣進項稅額是
50*0.03+ 10*0.03 +0.52*0.5=2.06
當月銷項稅額的計算
100*0.13+ 6/1.13*0.13+ 6/1.03*0.02=13.81
應交13.81-2.06=11.75

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題

相似問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产