支付寶的支就是我的姓 追問

2022-04-13 09:23

甲酒店為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲服務、住宿服務、會議服務和車輛停放服務。2021年11月有關經營情況如下： （1）提供住宿服務，取得含增值稅銷售額954000元； （2）提供會議服務，取得含增值稅銷售額358704元； （3）購進一處房產作為辦公場所，取得增值稅專用發票注明稅額68000元； （4）上月購進的一批低值易耗品因管理不善丟失，賬面成本11000元，該批低值易耗品的進項稅額已經申報抵扣。 已知：生活服務、現代服務的增值稅稅率為6%，丟失的低值易耗品增值稅稅率為13%。 要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列問題。

朱小慧老師 解答

2022-04-13 09:37

您好，正確答案是A選項
（954000+358704）/1.06*0.06-（68000-11000*13%）=74304-66570

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2022-04-13 09:41

30、計算甲酒店當月應繳納增值稅稅額的下列算式中，正確的是（ ）。 A.74304 -66570＝7734 (元）
 B.77544 -39370＝38174 (元）
C. 74304 -39370＝34934 (元）
D. 78762.24 - 66384.1＝12378.14（元）

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2022-04-13 09:41

老師算的1.06×0.06我都不懂

朱小慧老師 解答

2022-04-13 09:52

因給出的是含稅金額，要變成不含稅的金額在乘以稅率

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2022-04-13 09:55

（68000-11000*13%）不懂。還有68000不是含稅不得價稅分離嗎？11000×13%不是應該11000×(1+13%)嗎

朱小慧老師 解答

2022-04-13 09:57

68000沒有價稅分離，直接用的68000
減去11000*13%是因為管理不善丟失，進項稅不能扣除

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2022-04-13 15:55

沒有價稅分離不是得分離嗎

朱小慧老師 解答

2022-04-13 15:57

抱歉寫錯了，68000題干里面就是稅額，是直接用的，不價稅分離