文文老師 解答

2022-04-12 12:29

收款200000元

借：預(yù)收賬款 200000
貸：銀行存款 200000

文文老師 解答

2022-04-12 12:30

1人退團(tuán)，扣除手續(xù)費(fèi)=6000*10%=600元

文文老師 解答

2022-04-12 12:30

其余以現(xiàn)金返還6000-600=5400元

文文老師 解答

2022-04-12 12:30

借：預(yù)收賬款 5400
貸：現(xiàn)金 5400

文文老師 解答

2022-04-12 12:31

按已經(jīng)提供勞務(wù)占提供勞務(wù)總量比例確認(rèn)收入，但題目沒有給出比例，也沒有提供已提供勞務(wù)成本。

文文老師 解答

2022-04-12 12:32

故按天數(shù)占比來(lái)確認(rèn)比例 3月31日 旅游天數(shù)4天，4/10=10%

文文老師 解答

2022-04-12 12:33

應(yīng)確認(rèn)含稅收入額=234000*40%=93600元

文文老師 解答

2022-04-12 12:33

應(yīng)確認(rèn)服務(wù)成本=160000*40%=64000元

文文老師 解答

2022-04-12 12:34

按差額確認(rèn)增值稅=（93600-64000）/1.06*6%=1675.47元

文文老師 解答

2022-04-12 12:36

借：預(yù)收賬款 93600
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 91924.53
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1675.47

文文老師 解答

2022-04-12 12:36

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 64000
貸：應(yīng)付賬款 64000

文文老師 解答

2022-04-12 12:37

其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不含稅金額=93600-1675.47=91924.53元。倒擠

文文老師 解答

2022-04-12 12:40

4月份收到普票
借：預(yù)付賬款  140400
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 139030.19
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1369.81

文文老師 解答

2022-04-12 12:41

其中增值稅的計(jì)算如下：

文文老師 解答

2022-04-12 12:42

（整體收入-可扣除部分）/1.06*0.06-已確認(rèn)增值稅==(234000-180200)/1.06*0.06-1675.47=1369.81元

文文老師 解答

2022-04-12 12:43

結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 116200
貸：應(yīng)付賬款 116200

文文老師 解答

2022-04-12 12:44

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額=180200-64000=116200元

文文老師 解答

2022-04-12 12:45

轉(zhuǎn)賬支付
借：應(yīng)付賬款 180200
貸：銀行存款 180200

文文老師 解答

2022-04-12 12:45

以上，為全部解析過程。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請(qǐng)及時(shí)提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:45

若有疑問，請(qǐng)及時(shí)提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請(qǐng)及時(shí)提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請(qǐng)及時(shí)提出。

文文老師 解答

2022-04-12 12:46

若有疑問，請(qǐng)及時(shí)提出。

. 追問

2022-04-12 13:32

好的，謝謝老師

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！

文文老師 解答

2022-04-12 14:14

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！