如意的豆芽 追問

2022-04-12 09:40

老師，現在是主營業務收入跟應交稅費的金額都是錯的，要怎么調整呀

meizi老師 解答

2022-04-12 09:51

 你好 ；     直接調整   借 主營業務收入； 貸應交稅費-應交增值稅  ；調整一筆分錄 。 摘要寫調整某憑證號  

如意的豆芽 追問

2022-04-12 10:34

為什么要借主營？我沒看懂
原憑證是
借 預收賬款14550
貸 主營業務收入 13732.08
貸 應交稅費 817.92

那我正確的分錄應該是
借 預收賬款14550
貸 主營業務收入13726.42
貸 應交稅費 823.58


我應該怎么調整

meizi老師 解答

2022-04-12 10:40

 你好；        你實際就是收入多做了  5.66； 你 增值稅 多做了 5.66 ； 那么 是不是應該 收入減少  ；  增值稅增加；   所以你直接調整一筆 ：借   主營業務收入  5.66 貸應交稅費  5.66  這樣就  可以了。   

如意的豆芽 追問

2022-04-12 11:05

是收入多了，應交稅費少了，不是收入跟稅額都多

meizi老師 解答

2022-04-12 11:12

 你好 ；   是收入多做了 ； 增值稅少做了 5.66  ； 上面寫   成增值稅多做了 ； 分錄是一樣的；  你收入 貸方多了。 你去沖 5.66就做借方      借主營業務收入 5.66   ； 你增值稅少做 ； 貸方做   應交稅費5.66就可以 。  預收賬款是不變的 ；      借主營業務收入5.66貸應交稅費   5.66         這樣調整了 你 增值稅就是817.92+5。66  ；   收入是      13732.08 -5.66 就是對了的 ； 你仔細  理解下   

如意的豆芽 追問

2022-04-12 13:15

老師，你的意思是改成我下面寫的嗎？

meizi老師 解答

2022-04-12 13:42

你好；    對的； 就調整差異金額即可       借   主營業務收入  5.66 貸應交稅費  5.66 

如意的豆芽 追問

2022-04-12 15:43

老師，我可以直接把錯的這倆金額全部用負數來沖掉，重新做正確的可以嗎？就是  貸   主營業務收入-13732.08    貸   應交稅費-817.92   這樣來沖可以嗎？然后再做正確金額

meizi老師 解答

2022-04-12 15:51

 你好； 可以的。 你要是嫌  麻煩   直接直接    負數沖也可以的；