- 送心意
小萬老師
職稱: 初級會計師,中級會計師,稅務師
2022-04-11 20:52
同學你好,社保和公積金需要計提公司的部分哈
月末計提時:
1)計提工資:
借:管理費用-工資
銷售費用-工資
生產成本-直接人工
制造費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資(應發數)
2)計提社保:公司承擔部分
借:管理費用-社保費
銷售費用-社保費
生產成本-直接人工
制造費用-社保費
貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分)
3)計提公積金:公司承擔部分
借:管理費用-公積金
銷售費用-公積金
生產成本-直接人工
制造費用-公積金
貸:應付職工薪酬-公積金(公司承擔部分)
? 支付社保時:
借:應付職工薪酬-社保費(公司承擔部分)
其他應收款-社保費 (個人承擔部分)
貸:銀行存款
? 支付公積金時:
借:應付職工薪酬-公積金(公司承擔部分)
其他應收款-公積金(個人承擔部分)
貸:銀行存款
? 發放工資時:
借:應付職工薪酬-工資 →應發數
貸:其他應收款-社保
其他應收款 -公積金
應交稅費-應交個人所得稅
銀行存款 →實發數
相關問題討論

您好!
咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣
購買咖啡豆
借 原材料
? ? ?應交稅費-進項稅額
? 貸 銀行存款/應付賬款
生產咖啡
借 主營業務成本
? ?貸 原材料
借? 銀行存款
? ? 貸 主營業務收入
? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額
人工費用
借 主營業務成本
? ?貸 應付職工薪酬
宣傳費
借 銷售費用
? 貸 銀行存款
其他管理費用
借 管理費用
? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43

您好!分錄如下:
借:主營業務成本
貸:銀行存款或庫存現金
2023-02-01 20:09:55

你好
這個是先
借:庫存商品
貸:銀行存款
然后使用的時候
借:主營業務成本
貸:庫存商品
2022-08-18 07:50:40

同學你好
借,管理費用一服務費
貸,銀行存款
2022-04-15 09:51:19

借研發支出貸周轉材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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小萬老師 解答
2022-04-11 20:54
耶耶耶 追問
2022-04-11 21:04
小萬老師 解答
2022-04-11 21:10
小萬老師 解答
2022-04-11 21:11
耶耶耶 追問
2022-04-11 21:25
小萬老師 解答
2022-04-11 21:34