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送心意

小萬老師

職稱初級會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-11 20:52

同學你好,社保和公積金需要計提公司的部分哈
 月末計提時:

1)計提工資:

借:管理費用-工資

       銷售費用-工資

       生產成本-直接人工

       制造費用-工資

       貸:應付職工薪酬-工資(應發數)

2)計提社保:公司承擔部分

借:管理費用-社保費

       銷售費用-社保費

       生產成本-直接人工

       制造費用-社保費

       貸:應付職工薪酬-社保(公司承擔部分)

3)計提公積金:公司承擔部分

借:管理費用-公積金

       銷售費用-公積金

       生產成本-直接人工

       制造費用-公積金
貸:應付職工薪酬-公積金(公司承擔部分)
? 支付社保時:

借:應付職工薪酬-社保費(公司承擔部分)

       其他應收款-社保費 (個人承擔部分)

       貸:銀行存款

? 支付公積金時:

借:應付職工薪酬-公積金(公司承擔部分)

      其他應收款-公積金(個人承擔部分)

      貸:銀行存款
? 發放工資時:

借:應付職工薪酬-工資    →應發數

       貸:其他應收款-社保

               其他應收款  -公積金

              應交稅費-應交個人所得稅  

              銀行存款    →實發數

小萬老師 解答

2022-04-11 20:54

發放工資的分錄不對,個人部分的扣回。以及不都是全記銷售費用

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:04

發放工資怎么不對呢,應付職工薪酬也有核銷掉呀

小萬老師 解答

2022-04-11 21:10

你繳納社保和公積金的分錄,就是個錯誤哈,個人部分不是用應付職工薪酬,用其他應收款或者其他應付款核算

小萬老師 解答

2022-04-11 21:11

好好看一下我發的,這是完整的哈

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:25

我這是整理后的,再幫我看下,還有哪里有問題不

小萬老師 解答

2022-04-11 21:34

就是這樣的,沒有問題哈

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相關問題討論
您好! 咖啡公司和一般公司的賬務處理大致一樣 購買咖啡豆 借 原材料 ? ? ?應交稅費-進項稅額 ? 貸 銀行存款/應付賬款 生產咖啡 借 主營業務成本 ? ?貸 原材料 借? 銀行存款 ? ? 貸 主營業務收入 ? ? ? ? ?應交稅費-銷項稅額 人工費用 借 主營業務成本 ? ?貸 應付職工薪酬 宣傳費 借 銷售費用 ? 貸 銀行存款 其他管理費用 借 管理費用 ? 貸 銀行存款
2023-07-07 01:04:43
您好!分錄如下: 借:主營業務成本 貸:銀行存款或庫存現金
2023-02-01 20:09:55
你好 這個是先 借:庫存商品 貸:銀行存款 然后使用的時候 借:主營業務成本 貸:庫存商品
2022-08-18 07:50:40
同學你好 借,管理費用一服務費 貸,銀行存款
2022-04-15 09:51:19
借研發支出貸周轉材料低值易耗品。
2022-04-13 14:18:09
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