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送心意

森林老師

職稱中級會計師

2022-04-11 16:19

同學你好,你收款的分錄是什么

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:29

收款時,借銀行存款,貸預收賬款。暫估收入時借應收賬款-暫估,貸主營業務收入,貸應交稅費銷項稅。確認收入時,借預收賬款,貸應收賬款-暫估。

森林老師 解答

2022-04-11 16:31

同學你好 借預收賬款,銀行存款

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:35

預收賬款已經平了的

森林老師 解答

2022-04-11 16:36

你確認收入的時候開發票啦,你的發票金額是56240,所以你不應該平的,你把收入數據帶進去,我看一下你分錄里的數字。

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:38

確認收入的時候預收賬款已經平了

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:39

我的科目余額表是平的

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:39

就是因為多確認收入7550所以平了啊

森林老師 解答

2022-04-11 16:40

同學你好,那就把確認收入的那個分錄紅沖了這個差額就可以啦。

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:53

可不可以直接借以前年度損益調整,貸銀行存款

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:55

你說的紅沖后呢,那我退款的錢怎么做賬

森林老師 解答

2022-04-11 16:57

貸主營業務收入 負數
貸銀行存款
你那個分錄也可以,是算到去年了

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 17:03

是不是做以前年度損益調整更合適

森林老師 解答

2022-04-11 17:03

同學你好,理解對的

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相關問題討論
同學你好,你收款的分錄是什么
2022-04-11 16:19:29
同學你好 根據會計和稅務獨立的原則 稅款按照稅法的要求確認,收入按照會計準則 已經開具征稅發票的,增值稅要確認,收入可以先不確認
2020-07-31 15:56:47
你好,按照完工比例來做,一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借:工程結算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-07-31 14:04:19
你好,如果給與折讓 ,可以單獨開一張負數發票,賬務沖減原來的收入就可以的
2020-05-11 13:55:56
你好 有沒有收款呢?
2023-04-24 11:30:51
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