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森林老師

職稱： 中級會計師

2022-04-11 16:19

同學你好，你收款的分錄是什么

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:29

收款時，借銀行存款，貸預收賬款。暫估收入時借應收賬款-暫估，貸主營業務收入，貸應交稅費銷項稅。確認收入時，借預收賬款，貸應收賬款-暫估。

森林老師 解答

2022-04-11 16:31

同學你好 借預收賬款，銀行存款

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:35

預收賬款已經平了的

森林老師 解答

2022-04-11 16:36

你確認收入的時候開發票啦，你的發票金額是56240，所以你不應該平的，你把收入數據帶進去，我看一下你分錄里的數字。

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:38

確認收入的時候預收賬款已經平了

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:39

我的科目余額表是平的

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:39

就是因為多確認收入7550所以平了啊

森林老師 解答

2022-04-11 16:40

同學你好，那就把確認收入的那個分錄紅沖了這個差額就可以啦。

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:53

可不可以直接借以前年度損益調整，貸銀行存款

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 16:55

你說的紅沖后呢，那我退款的錢怎么做賬

森林老師 解答

2022-04-11 16:57

貸主營業務收入 負數
貸銀行存款
你那個分錄也可以，是算到去年了

繁榮的小刺猬 追問

2022-04-11 17:03

是不是做以前年度損益調整更合適

森林老師 解答

2022-04-11 17:03

同學你好，理解對的

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相關問題討論
同學你好，你收款的分錄是什么
2022-04-11 16:19:29
同學你好 根據會計和稅務獨立的原則 稅款按照稅法的要求確認，收入按照會計準則 已經開具征稅發票的，增值稅要確認，收入可以先不確認
2020-07-31 15:56:47
你好，按照完工比例來做，一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借：工程結算（按賬面累計余額） 貸：工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 應繳稅費-應繳增值稅（預繳增值稅）（按 2%預繳） 應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 2.下月繳納增值稅 借：應交稅費-未交增值稅（一般計稅） 貸：銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提： 借：稅金及附加（也可以做到明細某某稅） 貸：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄： 借：應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸：銀行存款
2020-07-31 14:04:19
你好，如果給與折讓 ，可以單獨開一張負數發票，賬務沖減原來的收入就可以的
2020-05-11 13:55:56
你好 有沒有收款呢?
2023-04-24 11:30:51
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