發嗲的樂曲 追問

2022-04-10 18:25

老師，稅款滯納金10萬元屬于支出，減了不就得凈利潤了嘛

無糖老師 解答

2022-04-10 20:30

對的，在會計上10萬稅款滯納金屬于支出，減掉就得到會計上的利潤。但是稅法上是不允許在計算利潤時扣這10萬的（因為這是企業違規被罰的款項），而會計上卻扣了，所以稅法要求在算企業所得稅時，把不該扣的這10萬加回來。

發嗲的樂曲 追問

2022-04-10 20:35

謝謝老師

無糖老師 解答

2022-04-10 20:46

不客氣，如有疑問，歡迎繼續提問。

發嗲的樂曲 追問

2022-04-10 20:51

老師，感覺增值稅這節學起來特別吃力

發嗲的樂曲 追問

2022-04-10 20:52

進項稅額和銷項稅額，還有抵扣啥的，一團霧水

無糖老師 解答

2022-04-10 20:55

很正常，增值稅本身就是稅法的第一個大稅種，并且近年來改革頻繁，剛剛開始學習都比較吃力，所以不必有心理壓力，增值稅這一章建議多聽課，首先一定對增值稅的計稅原理搞清楚。其次，比較有效的掌握重點方法就是看歷年大題，歷年大題的考點幾乎都是一致的，從歷年真題出發掌握高頻考點可以提高學習效率。