老師好，在編制財(cái)務(wù)報(bào)表合并底稿時(shí)，如果在存貨，應(yīng)收賬款等內(nèi)部交易有遞延所得稅資產(chǎn)和所得稅費(fèi)用的調(diào)整分錄，那么在抵消長(zhǎng)期股權(quán)投資中，未分配利潤(rùn)除了減去因?yàn)橘Y產(chǎn)公允價(jià)值增值攤銷(xiāo)，還需要考慮減去或加上上面提到的存貨，應(yīng)收賬款內(nèi)部交易產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用嘛

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-10 12:03

不用的，內(nèi)部交易是單獨(dú)的抵消分錄
前面調(diào)整的是合并日公允和賬面差異部分

曾經(jīng)的野狼追問(wèn)

2022-04-10 12:06

那老師如果做合并日以后年度的長(zhǎng)期股權(quán)投資也不需要考慮嘛

陳詩(shī)晗老師解答

2022-04-10 12:08

需要的，后面抵消時(shí)也需要考慮

精選問(wèn)題

老師你好，供應(yīng)商發(fā)出的出庫(kù)單上有額外的運(yùn)費(fèi)，但是問(wèn)

您好，這個(gè)計(jì)入到庫(kù)存商品的成本里面答
內(nèi)賬算成本一般是用含稅還是不含稅問(wèn)

你好，內(nèi)賬算成本一般是用含稅的答
小微企業(yè)。無(wú)票產(chǎn)生的稅費(fèi)，應(yīng)該填到哪個(gè)稅種里面問(wèn)

還是價(jià)稅分離計(jì)算增值稅主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1%2B1%）增值稅=收款金額÷（1%2B1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ??????應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅答
A100000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主表（2024年版）是問(wèn)

是的，主表是看利潤(rùn)表來(lái)填答
像紙質(zhì)的鐵路客票，無(wú)法進(jìn)行增值稅抵勾選，能抵扣進(jìn) 問(wèn)

您好，可以的，自已填表就可以答

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