企業所得稅年度匯算清繳中，那張彌補虧損明細表怎么填寫呢？都是根據什么填寫呢？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2017-04-11 22:14

您好，填寫按以下內容處理，謝謝。
1.第1列“年度”：填報公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。
2.第2列“盈利額或虧損額”：填報主表的第23行“納稅調整后所得”的金額（虧損額以“－”表示）。
3.第3列“合并分立企業轉入可彌補虧損額”：填報按照稅收規定企業合并、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規定匯總納稅后分支機構在2008年以前按獨立納稅人計算繳納企業所得稅尚未彌補完的虧損額。（以“－”表示）。
4.第4列“當年可彌補的所得額”：金額等于第2＋3列合計。
5.第9列“以前年度虧損彌補額”：金額等于第5＋6＋7＋8列合計。（第4列為正數的不填）。
6.第10列第1至5行“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：填報主表第24行金額，用于依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。
7.第6行第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計數（6行10列的合計數≤6行4列的合計數）。
8.第11列第2至6行“可結轉以后年度彌補的虧損額”：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行數據依次彌補后，各年度仍未彌補完的虧損額,以及本年度尚未彌補的虧損額。11列＝4列的絕對值－9列－10列（第四列大于零的行次不填報）。
9.第7行第11列“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”：填報第2至6行第11列的合計數。
四、表間關系
第6行第10列＝主表第24行。

截圖你的彌補虧損表虧損還是盈利的。

2020-04-16 12:02:44

因為每季度企業所得稅的匯算清繳是只對那一季度的收入、支出、利潤所產生的應納稅額進行結算，而年度企業所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業所得稅匯算清繳表所產生的總應納稅額。

2023-03-15 11:15:12

是的。個稅匯算清繳是從個稅系統中，也可以去大

2020-03-10 11:54:25

營業成本的數據，就是主營業務成本、其他業務成本的數據之和

2018-05-14 18:00:45

您好，填寫按以下內容處理，謝謝。 1.第1列“年度”：填報公歷年度。第1至5行依次從6行往前倒推5年，第6行為申報年度。 2.第2列“盈利額或虧損額”：填報主表的第23行“納稅調整后所得”的金額（虧損額以“－”表示）。 3.第3列“合并分立企業轉入可彌補虧損額”：填報按照稅收規定企業合并、分立允許稅前扣除的虧損額，以及按稅收規定匯總納稅后分支機構在2008年以前按獨立納稅人計算繳納企業所得稅尚未彌補完的虧損額。（以“－”表示）。 4.第4列“當年可彌補的所得額”：金額等于第2＋3列合計。 5.第9列“以前年度虧損彌補額”：金額等于第5＋6＋7＋8列合計。（第4列為正數的不填）。 6.第10列第1至5行“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：填報主表第24行金額，用于依次彌補前5年度的尚未彌補的虧損額。 7.第6行第10列“本年度實際彌補的以前年度虧損額”：金額等于第1至5行第10列的合計數（6行10列的合計數≤6行4列的合計數）。 8.第11列第2至6行“可結轉以后年度彌補的虧損額”：填報前5年度的虧損額被本年主表中第24行數據依次彌補后，各年度仍未彌補完的虧損額,以及本年度尚未彌補的虧損額。11列＝4列的絕對值－9列－10列（第四列大于零的行次不填報）。 9.第7行第11列“可結轉以后年度彌補的虧損額合計”：填報第2至6行第11列的合計數。四、表間關系第6行第10列＝主表第24行。

2017-04-11 22:14:32

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師免費咨詢老師

精選問題