可樂加番茄 追問

2017-04-11 21:18

老師  那樣你的第二步借方就要增加一個其他應收款個人社保對嗎

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 20:18

您好，請參考。 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售/等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現金／銀行存款或現金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 
其他應收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現金

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 21:07

您好，1，因為應付職工薪酬中應該包含社保個人部分的，這部分應該記入費用的。2、是的，您把上面我給您參考的分錄中的費用科目，換成研發支出就行了。

王雁鳴老師 解答

2017-04-11 21:19

您好，不對的，第二步借方不要增加一個其他應收款個人社保的。