三順 追問

2022-04-08 17:34

積分券已用完了，這筆賬務處理與申報也完了，暫時性差異就成永久的了，稅務局會問增值稅申報與所得稅申報不一致？難道是匯繳時怎么處理？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 17:36

你這個積分券在使用的時候，你就應該是要從你的遞延收益轉到營業收入，轉了之后，他們的總金額是一樣的呀，就不會有差異了

三順 追問

2022-04-08 17:43

那老師只需告訴我，上面兩圖中增值稅共開票不含稅是多少？所得稅申報收入時共申報營業收入多少？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 17:45

增值稅收入，開票收入3000
所得稅900+2000

三順 追問

2022-04-08 17:48

就是呀，積分券都用完了呀，遞延收益也轉了，這個不一致不是還在這兒嗎？稅務會預警之前稅務問過？

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 17:51

你這里是屬于積分抵了貨款，那么積分抵了貨款之后，你總共實際收到的錢的話，只是2900萬的部分，那么這里的永久性差異，即便是所得稅，這里匹配出來，直接提交說明就行，這個不會有問題。