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K1461475187882
于2022-04-08 14:55 發(fā)布 ??634次瀏覽
樸老師
職稱: 會計師
2022-04-08 14:58
實現(xiàn)銷售時按發(fā)票金額借:應收賬款貸:主營業(yè)務收入之后申報退稅,按匯總表的免抵退不得抵扣金額借:主營業(yè)務成本貸:應交稅費-應交增值稅-進轉出按匯總表的當期應退稅額借:其他應收款-應收補貼款貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅按匯總表的當期免抵退稅額做借:應交稅費-應交增值稅-出口貨物抵扣內銷貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅收到退稅金額時,借:銀行存款貸:其他應收款-應收補貼款
K1461475187882 追問
2022-04-08 15:07
是收到商業(yè)匯票的融資款28萬美元的會計分錄,還有合同上的貨款是286833.8美元,那么這個差額放在嗎
樸老師 解答
2022-04-08 15:13
同學你好差額掛應收賬款
2022-04-08 15:18
那這個融資的商業(yè)匯票的分錄怎么做嗎
2022-04-08 15:22
同學你好1、銷貨時收到商業(yè)承兌匯票的會計分錄: 借:應收票據(jù)---商業(yè)承兌匯票 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) 2、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的會計分錄: 借:銀行存款 財務費用 貸:應收票據(jù) 3、商業(yè)承兌匯票到期收到對方付款的會計分錄: 借:銀行存款 貸:應收票據(jù) 4、商業(yè)承兌匯票到期,承兌人違約拒付或無力償還票款,收款企業(yè)應將到期票據(jù)的票面金額轉入“應收賬款”科目: 借:應收賬款 貸:應收票據(jù)
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樸老師 | 官方答疑老師
職稱:會計師
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K1461475187882 追問
2022-04-08 15:07
樸老師 解答
2022-04-08 15:13
K1461475187882 追問
2022-04-08 15:18
樸老師 解答
2022-04-08 15:22