在酒店為一般納稅人發生下列業務，一，酒店住宿費用出收入為1060萬元他也收入為88萬元，內部超市的商品銷售收入為113萬元內部保齡球館的娛樂收入為106萬元，開具增值稅普通發票二，采購酒店用品學增值稅專用發票加快200萬元三餐廳從農場購進農產品的原料成本為90萬元四支付電梯的設備維修保養費，取得當地稅專用發票價稅合計 21.2萬元五支付寬帶費取得增值稅專用發票，價稅合計6.54 萬元六支付了我酒店物業管理公司的物業費取得專用發票價稅合計為31.8萬元七支付美國的酒店品牌使用費，代扣代繳增值稅20萬元計算當月應繳納增值稅

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務師,審計師

2022-04-08 14:20

當月銷項稅的計算是（1060+88+106）/1.06*6%+113/1.13*13%=83.98
可以抵扣進項稅額是200*13%+90*13%+21.2/1.06*6%+6.54/1.09*9%+31.8/1.06*6%=41.24
計算當月應繳納增值稅83.98-41.24=42.74

艾同學追問

2022-04-08 14:27

90為什么×13%呢

暖暖老師解答

2022-04-08 14:27

餐廳從農場購進農產品的原料成本為90萬元這里沒有說是初級農產品

精選問題

你好，由制造業財務分析案例和模板嗎，請發我問

您好，給個郵箱發您可以么答
報表里有專項儲備，但稅局系統的財務報表里沒有，我問

同學你好，如果稅局系統的財務報表里沒有專項儲備科目，通常有以下幾種處理方式： ? 計入其他流動資產或負債項目，但要確保在財務報表附注中詳細說明該項目的性質和金額 ? 計入盈余公積，并在報表附注中披露專項儲備的金額、用途等相關信息。不過這種方法改變了盈余公積的原本構成，使用時需謹慎 ? 計入其他綜合收益，但這并不是最常見的做法，同樣需要在附注中進行充分說明。如果企業電子稅務局備案的會計制度與實際做賬時選的會計制度不一致，導致報表科目有差異，可在電子稅務局里面修改財務制度備案，使推送的財務報表與實際財務報表一致。答
老師，陜財辦綜〔2021〕9 號，《陜西省水利建設基金問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師。毛利率是利潤除以收入嗎？問

你好，是的額，就是毛利除以收入。答
3月份工資：應發工資：61465單位社保：30110.78元，個人問

計提工資借管理費用等61465 貸應付職工薪酬應付工資61465 答

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