俊 追問

2017-04-13 11:41

老師社保 企業承擔的部分也要計入 應付職工薪酬嗎？

宋生老師 解答

2017-04-11 15:44

您好！可以的。直接貼在這個后面

宋生老師 解答

2017-04-12 17:33

您好！次月發放工資時 
 
  借：應付職工薪酬——工資 
 
  貸：應付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應交稅費——應交個人所得稅 
 
  庫存現金/銀行存款 
 
  上交杜保 
 
  借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
 
  .上交個人所得稅 
 
  借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
  貸：銀行存款

宋生老師 解答

2017-04-13 11:42

您好！是的。因為一開始公司負擔的就是計入到管理費用。 
給你看全部的分錄。 
1.分配工資 
 
  借：××費用(管理/銷售等) 
 
  貸：應付職工薪酬——工資 
 
  2.計提社保(企業部分) 
 
  借：××費用(管理/銷售等) 
 
  貸：應付職工薪酬——社保 
 
  3.次月發放工資時 
 
  借：應付職工薪酬——工資 
 
  貸：應付職工薪酬——社保(個人部分) 
 
  應交稅費——應交個人所得稅 
 
  庫存現金/銀行存款 
 
  4.上交杜保 
 
  借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分) 
 
  5.上交個人所得稅 
 
  借：應交稅費——應交個人所得稅 
 
  貸：銀行存款