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送心意

bamboo老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-04-08 13:45

您好
計入管理費用-福利費科目

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相關問題討論
你好,根據使用部門,你是需要攤銷是吧?借管理費用,貸長期待攤費用
2023-08-31 16:12:07
同學你好 這個需要的
2022-06-15 10:55:28
你好? ?攤銷費用按完工次月開始攤銷
2021-08-18 09:21:38
你好是不是申報匯算清繳?按累計發生額借方的數
2021-05-18 09:26:32
A 店未攤銷完的費用可以按照以下方式處理: 一、會計處理 一次性轉銷法: 如果金額不大且對財務報表整體影響較小,可以考慮將未攤銷完的費用一次性轉銷。 借:管理費用等相關科目 20000 貸:長期待攤費用等攤銷科目 20000 按比例分配法: 如果 A 店和 B 店在業務上有一定的關聯性,可以考慮將未攤銷完的費用按照一定比例分配給 B 店繼續攤銷。 首先計算分配比例,假設以員工人數為分配依據,A 店原有員工 a 人,B 店原有員工 b 人,A 店轉入員工 c 人,則分配比例為 c/(b %2B c)。 將未攤銷費用乘以分配比例,作為 B 店應承擔的攤銷費用。 A 店會計分錄:借:管理費用等相關科目(20000 - 分配給 B 店的金額) 貸:長期待攤費用等攤銷科目(20000 - 分配給 B 店的金額) B 店會計分錄:借:長期待攤費用等攤銷科目(分配給 B 店的金額) 貸:相關對應科目(如營業外收入等,具體根據實際情況確定) 二、稅務影響 企業所得稅方面: 一次性轉銷的費用,可能會影響當期的應納稅所得額,增加或減少企業所得稅的繳納金額。 按比例分配給 B 店的費用,需關注分配的合理性和稅務機關的認可程度,確保在稅務申報時不會產生風險。 其他稅務方面: 檢查是否有其他與未攤銷費用相關的稅務事項,如印花稅、增值稅等,確保處理方式符合稅法規定。 在處理 A 店未攤銷完的費用時,應綜合考慮會計和稅務的影響,選擇最適合企業實際情況的處理方式,并確保財務報表的準確性和合規性
2024-10-05 11:19:00
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