阿秀 追問

2022-04-08 11:28

可以，要反結賬到去年的嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 11:30

對的是的，把你的其他業務收入改到貸方負數第二個分錄。

阿秀 追問

2022-04-08 11:31

該去年的數據就很麻煩了，能不能只改今年的呢？

郭老師 解答

2022-04-08 11:35

好，你改了，今年沒有用，你去年還是不一致。

郭老師 解答

2022-04-08 11:35

賬上沒法修改，因為你賬上都已經是正確了，你調整哪一個科目。

阿秀 追問

2022-04-08 11:35

可以用以前年度損益調整科目嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 11:38

可以的，可以這么做的。

阿秀 追問

2022-04-08 11:40

怎么用呢？老師你能寫下分錄嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 11:41

借其他應付款
貸以前年度損益調整，

借以前年度損益調整貸其他應付款

阿秀 追問

2022-04-08 11:50

其他應付款？，那怎么把其他業務收入沖掉呢？

郭老師 解答

2022-04-08 11:56

跨年了不能直接沖其他業務收入，
借其他應付款貸其他業務收入，
然后再做一個借其他應付款，貸其他業務收入負數，你看下管用嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 11:57

這個分錄其他應付款是負數。

阿秀 追問

2022-04-08 12:32

先 借：其他應付款10   貸：其他業務收入10        再  借：其他應付款-10   貸：其他業務收入-10   這樣的嗎？

郭老師 解答

2022-04-08 12:34

你好
是的是的是的。

阿秀 追問

2022-04-08 12:42

一正一負不是平掉了嗎？哪里有用呢？

郭老師 解答

2022-04-08 12:44

你好，那如果你不鎰正數，一負數的話，你的其他應付款一直有余額，借其他應付款貸其他業務收入，那你的其他應付款一直有余額對嗎。

阿秀 追問

2022-04-08 12:47

我試了，結果還是和原來的一樣，利潤表里沒有這筆數，結果還是不對啊

阿秀 追問

2022-04-08 12:49

那說明不可以用其他應付款啊，以前年度損益調整怎么用呢？

郭老師 解答

2022-04-08 12:50

借以前年度損益調整
貸其他業務收入
但是這樣又不對了，你的其他業務收入和以前年度損益調整都是虛的。

郭老師 解答

2022-04-08 12:50

我給你解釋一下為什么不對吧，因為你之前就已經做錯了，你現在再怎么調整它也是不對的。
除非你反結賬修改，要么你就忽略這個差異。匯算清交的時候增加你的收入。

阿秀 追問

2022-04-08 13:11

實際工作中就是會碰到此類問題啊，現在要怎么解決呢？

郭老師 解答

2022-04-08 13:23

你好，可以忽略選擇第二種方法。


利潤表里面營業收入少了還是多了