熊熊百事可樂(lè) 追問(wèn)

2017-04-11 16:29

不是百分之五嗎？

熊熊百事可樂(lè) 追問(wèn)

2017-04-11 16:44

不是有兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)嗎？是是不是，那個(gè)就按那個(gè)來(lái)收？假如：當(dāng)年?duì)I業(yè)額是200萬(wàn)，招待費(fèi)是10萬(wàn) 
計(jì)算：扣除發(fā)生額的60%=10萬(wàn)*60%=6萬(wàn)，10萬(wàn)-6萬(wàn)=4萬(wàn)（不得扣除） 
        ：不得超過(guò)當(dāng)年?duì)I業(yè)額的0.5%=200萬(wàn)*0.5%=10萬(wàn)， 
是不是說(shuō)這4萬(wàn)沒(méi)有超過(guò)營(yíng)業(yè)額的0.5%，所以，當(dāng)年的招待費(fèi)可以全部扣除？

鄒老師 解答

2017-04-11 14:59

你好，調(diào)整增加應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)

鄒老師 解答

2017-04-11 16:26

150萬(wàn)，60%就是最高扣除90萬(wàn)，收入的0.5%，就是5萬(wàn)，所以需要調(diào)整  150-5=145萬(wàn)

鄒老師 解答

2017-04-11 16:30

你好，是0.5%      也就是千分之5

鄒老師 解答

2017-04-11 17:01

200萬(wàn)*0.5%=1萬(wàn) 
所以只能扣除1萬(wàn)，調(diào)整9萬(wàn)  
不管怎么樣，業(yè)務(wù)招待費(fèi)都是不可能全部扣除的

熊熊百事可樂(lè) 追問(wèn)

2017-04-11 17:15

@鄒老師：那上年說(shuō)的什么扣除發(fā)生額的60%，是什么意思？就是不超過(guò)的營(yíng)業(yè)額的0.5%。就直接扣除發(fā)生額的0.5%

鄒老師 解答

2017-04-11 17:16

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利!