18年12月份的利潤表里利潤總額是負數，所以沒有計提企業所得稅，但是在申報第四季度企業所得稅時，算出需要繳納企業所得稅，企業所得稅是以哪個為依據計提的

答： 你好，按照全年累計利潤計算，減去3季度已經繳納的所得稅（系統會自動計算）

計提，繳納企業所得稅的分錄是不是：借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業所得稅借：應交稅費——應交企業所得稅 貸：銀行存款利潤表有個所得稅，這個所得稅的數是繳納企業所得稅的這個所得稅費用的數嗎？

答： 這個就是計入繳納企業所得稅的分錄，完全正確。是繳納企業所得稅的數據

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

季度計提企業所得稅結轉本年利潤，為什么做季報表時應繳企業所得稅與計提企業所得稅有差異？差錯在哪？

答： 您好！這個老師也不確定你為什么會這樣啊。你計提的金額是多少，繳納的時候是多少呢？ 你所得稅申報表上面又是多少呢