老師,請(qǐng)問(wèn)去年的年終獎(jiǎng)今年發(fā)放的比計(jì)提的少,賬務(wù)處理怎么辦呢?
LSS
于2022-04-07 10:47 發(fā)布 ??1387次瀏覽
- 送心意
家權(quán)老師
職稱: 稅務(wù)師
2022-04-07 10:48
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
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借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)付職工薪酬
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
2022-04-07 10:48:31

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)?
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資?
2?計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)??
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保?
3?次月發(fā)放工資時(shí)?
借:應(yīng)付職工薪酬——工資?
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金?
4?上交杜保?
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)?
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
貸:銀行存款或現(xiàn)金?
2019-05-09 11:13:37

1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2018-12-13 15:40:15

你好,剩余工資在應(yīng)付職工薪酬科目的貸方余額體現(xiàn)就好,不需要再針對(duì)這個(gè)部分做分錄啊
2022-04-01 22:48:32

借管理費(fèi)用1000,貸應(yīng)付職工薪酬1000,
借應(yīng)付職工薪酬1000,貸其他應(yīng)付款100,銀行存款900。
2021-04-08 09:45:07
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LSS 追問(wèn)
2022-04-07 15:24
家權(quán)老師 解答
2022-04-07 15:42