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送心意

樸老師

職稱會(huì)計(jì)師

2022-04-07 10:13

(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款 
       貸:主營業(yè)務(wù)收入 
              應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)  
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
       應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減) 
       貸:銀行存款 
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 
        貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅

小魚兒 追問

2022-04-07 10:21

哪個(gè)分錄是一般計(jì)稅,哪個(gè)是差額納稅呢?

樸老師 解答

2022-04-07 10:24

上面都是一般計(jì)稅下的差額納稅

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相關(guān)問題討論
可以的。祝您工作愉快!
2018-11-30 15:56:08
借:銷售費(fèi)用--促銷費(fèi) 貸:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2019-08-01 15:42:03
您好 需要繳納增值稅 企業(yè)所得稅 城建稅 附加稅 印花稅 土地增值稅
2020-03-19 20:02:44
你好,涉及稅款有增值稅,城建稅,教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加,企業(yè)所得稅,,印花稅,土地增值稅等
2018-09-07 15:14:39
你好,剛咨詢稅務(wù)局, 房地產(chǎn)企業(yè)建好的商鋪?zhàn)粤魡伍e置不交房產(chǎn)稅
2019-05-14 17:22:57
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