公司內(nèi)銷稅額1萬,外銷是免稅的,但進(jìn)項(xiàng)有15萬,那是不是先抵內(nèi)銷1萬,剩下的14萬做免抵退稅呢?
小濤
于2017-04-10 17:19 發(fā)布 ??830次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2017-04-10 17:57
老師是先抵扣內(nèi)銷的,剩余的做免抵退稅,還是先做免抵退,內(nèi)銷的交點(diǎn)稅呢?能解釋清楚點(diǎn)嗎?
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同學(xué)你好
借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70??
貸: 主營業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70
借: 主營業(yè)務(wù)成本?
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)?
借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45??
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45??
??
借: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 免抵稅額??
貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額
借: 銀行存款 228,092.45 ?
貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45
2024-05-08 14:08:09

是的
2017-04-10 17:54:56

同學(xué)你好,(一)外貿(mào)企業(yè)“先征后退”的計(jì)算方法
1.外貿(mào)企業(yè)以及實(shí)行外貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)制度,其出口銷售環(huán)節(jié)的增值稅免征;
2.其收購貨物的成本部分,因外貿(mào)企業(yè)在支付收購貨款的同時也支付了生產(chǎn)經(jīng)營該類商品的企業(yè)已納的增值稅稅款,因此,在貨物出口后按收購成本與退稅率計(jì)算退稅退還給外貿(mào)企業(yè).
3.征、退稅之差計(jì)入企業(yè)成本。
4. 外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計(jì)算應(yīng)依據(jù)購進(jìn)出口貨物增值稅專用發(fā)票上所注明的進(jìn)項(xiàng)稅額和退稅率計(jì)算。其計(jì)算公式為: 應(yīng)退稅額=外貿(mào)收購不含增值稅購進(jìn)金額×退稅率
2021-02-25 10:49:52

您好,您需要讓您的留抵稅額大于應(yīng)退稅額,這樣您的應(yīng)退稅額就可以都退到
2019-11-06 20:18:52

你好
免抵退稅,按免抵退稅額與留抵稅額相比,哪個小,退哪個
2019-11-18 10:51:51
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袁老師 解答
2017-04-10 17:54