幸福的機器貓 追問

2022-04-06 13:26

這個發票差額9萬5就是成本的意思？

郭老師 解答

2022-04-06 13:29

哦對的是的是這么理解。

幸福的機器貓 追問

2022-04-06 13:43

做賬分錄應該怎么做呢，一般納稅人

郭老師 解答

2022-04-06 13:44

借：銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

2、支付工資、社保費及公積金

借：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

貸：銀行存款

應交稅費——應交個人所得稅

其他應付款——社保費及公積金（個人部分）

3、結轉工資

借：主營業務成本

貸：應付職工薪酬——工資

——社保費及公積金

4、差額減除

借：應交稅費——簡易計稅（小規模納稅人：應交稅費——應交增值稅）

貸：主營業務成本

幸福的機器貓 追問

2022-04-06 13:52

工資表有應發和實發，是按哪個金額開票呢

郭老師 解答

2022-04-06 13:54

按照應發工資來的那個成本是應發工資。

幸福的機器貓 追問

2022-04-06 13:56

剛剛的分錄增值稅怎么是小規模？是一般納稅人的

郭老師 解答

2022-04-06 13:57

你好，一般納稅人和小規模的上面都有。

郭老師 解答

2022-04-06 13:57

只不過是他們的科目不一樣，一般納稅人的用應交稅費簡易計稅，小規模的用應交稅費應交增值稅。