圖圖*老師 解答

2022-04-06 11:04

一般情況下，都是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，不想抵扣的就留著在抵扣的月份認(rèn)證，這樣也好對(duì)賬

童謠 追問

2022-04-06 11:26

前期認(rèn)證了，但未申報(bào)抵扣，以前過渡期有個(gè)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)，不能一次性抵扣，要分兩次抵扣，但現(xiàn)在已經(jīng)沒有這個(gè)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣的規(guī)定，是意思是不是，現(xiàn)在“前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”這種情況已經(jīng)不存在了。是這個(gè)意思嗎？

圖圖*老師 解答

2022-04-06 11:33

你的理解正確   但是申報(bào)表里這個(gè)項(xiàng)目還留著

童謠 追問

2022-04-06 11:37

那我本月收到的進(jìn)項(xiàng)專票，我本月未勾選，那這部份未勾選的發(fā)票，在《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料二》中，就不需要體現(xiàn)了，等我以后月份勾選的時(shí)候，在勾選的那個(gè)月，填在：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣 中填列，是不是這個(gè)意思。

圖圖*老師 解答

2022-04-06 12:22

未勾選的就是沒有認(rèn)證，申報(bào)表里不顯示的。到你想用它的那個(gè)月，勾選認(rèn)證，然后申報(bào)里會(huì)出現(xiàn)在“本期認(rèn)證相符且本期抵扣”，你理解的正確

童謠 追問

2022-04-06 13:02

增值稅及附加稅申報(bào)表附列資料二中的“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”中（一）認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票：里面有三種情況:期初已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣，本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣，期末已認(rèn)證相符但未申報(bào)抵扣，這幾項(xiàng)是不是一般的企業(yè)都不會(huì)涉及，只有一般納稅人輔導(dǎo)期和實(shí)行海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書“先比對(duì)后抵扣”管理辦法的增值稅一般納稅人  才會(huì)涉及在該項(xiàng)填列

圖圖*老師 解答

2022-04-06 14:00

是的，通常情況下都是當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣，這些項(xiàng)目都用不到