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陪你考證的初級班主任
于2022-04-06 10:38 發布 ??1324次瀏覽
文文老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2022-04-06 14:15
收到,請耐心等待,老師看下題目。
文文老師 解答
2022-04-06 14:38
甲公司購車成本計算:32+3.2+1.2+0.08+1.68+4.8=42.96萬元
2022-04-06 14:39
車輛保險費16800元,車輛內裝修費48000元,題目沒有說明專票,故按普票處理。
2022-04-06 14:40
借:固定資產 42.96借:應交稅費-應交增值稅-進項 5.4貸:銀行存款 48.36
2022-04-06 14:46
計提折舊 年折舊=42.96/5=8.592萬元
2022-04-06 14:47
使用三年,18年12月累計折舊=8.592*3=25.776萬元
2022-04-06 14:48
18年12月固定資產賬面價值=42.96-25.776=17.184萬元
2022-04-06 14:50
固定資產抵債視同銷售,增值稅=17.184*13%=2.23392萬元
2022-04-06 14:52
借:累計折舊 25.776借:應付賬款 20貸:固定資產 42.96貸:應交稅費-應交增值稅-銷項 2.3392貸:營業外收入
2022-04-06 14:54
德利公司借:固定資產 17.184借:應交稅費-應交增值稅-進項 2.23392借:營業外支出 貸:其他應收款—甲公司 20
2022-04-06 14:55
德利公司做此分錄的前提是:甲公司按17.184萬元(不含稅)開具增值稅專用發票。
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文文老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
★ 4.98 解題: 130291 個
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