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您好我公司是一般納稅人，上月有留底退稅額，退到了1筆5萬元，分錄如何處理。第二件事，報本月增值稅有繳納增值稅，但附加稅給抵扣了，會計分錄要處理嗎？
優(yōu)雅的外套
于2022-04-06 09:50 發(fā)布 ??375次瀏覽
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樸老師
職稱： 會計師
2022-04-06 09:58
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一般納稅人，繳納增值稅會計分錄
答： 一般納稅人繳納增值稅的會計分錄如下： 1. 增值稅收入：增值稅收入=應稅銷售額×增值稅稅率。 2. 增值稅支出：增值稅支出=應稅進項稅額×（1-增值稅稅率）。 3. 應交增值稅：應交增值稅=增值稅收入-增值稅支出，為正數(shù)時表示應交有形動產(chǎn)稅，為負數(shù)時表示應計退稅。 4. 增值稅沖減收入：增值稅沖減收入=應交增值稅×（1-增值稅稅率），其補充資料為本期發(fā)生的銷項稅。 5. 應納增值稅：應納增值稅=應交增值稅-增值稅沖減收入。 上述會計分錄中，增值稅收入、增值稅支出、應交增值稅、增值稅沖減收入、應納增值稅是增值稅的會計主要賬目。上述會計分錄中，增值稅稅率按國家稅法現(xiàn)行有效的稅率來確定，應稅銷售額和應稅進項稅額需要根據(jù)收入和成本來計量，最終確定企業(yè)納稅義務。
一般納稅人繳納增值稅的會計分錄
答： 月未結(jié)轉(zhuǎn)，借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅，繳納，借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
一般納稅人計提預繳增值稅會計分錄？
答： 你好，借應交稅費預交增值稅貸銀行存款。
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