反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-04-05 15:48

對(duì)的是完整的題目

冉老師 解答

2022-04-05 15:51

好的，學(xué)員，老師看看

冉老師 解答

2022-04-05 15:52

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-05 15:52

老師寫完發(fā)你的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

圖片的答案就是如下的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

1、合并日調(diào)整分錄是如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

（1）借固定資產(chǎn)20
貸資本公積20

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

2、合并日B公司個(gè)別報(bào)表情況如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

B公司設(shè)備賬面價(jià)值=100

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

B公司設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)=100

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

3、合并日A集團(tuán)報(bào)表情況如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設(shè)備賬面價(jià)值金額等于=120

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)金額等于=100

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

4、合并日計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值不一樣的處理

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

（1）借資本公積20*25%=5
貸遞延所得稅負(fù)債5

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

5、合并日后第一個(gè)年末即資產(chǎn)負(fù)債表日，重新確定設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設(shè)備賬面價(jià)值金額等于=120-120/5=96

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)金額等于=100-100/5=80

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

暫時(shí)性差異金額為=96-80=16

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

借遞延所得稅資產(chǎn)20-16=4
貸所得稅費(fèi)用4

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

以上是分享的賬務(wù)處理的

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

合并的話，是下面的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

1、合并日調(diào)整分錄是如下的
（1）借固定資產(chǎn)20
貸資本公積20
2、合并日B公司個(gè)別報(bào)表情況如下的
B公司設(shè)備賬面價(jià)值=100
B公司設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)=100
3、合并日A集團(tuán)報(bào)表情況如下的
設(shè)備賬面價(jià)值金額等于=120
設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)金額等于=100
4、合并日計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值不一樣的處理
（1）借資本公積20*25%=5
貸遞延所得稅負(fù)債5
5、合并日后第一個(gè)年末即資產(chǎn)負(fù)債表日，重新確定設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值如下的
設(shè)備賬面價(jià)值金額等于=120-120/5=96
設(shè)備計(jì)稅基礎(chǔ)金額等于=100-100/5=80
暫時(shí)性差異金額為=96-80=16
借遞延所得稅資產(chǎn)20-16=4
貸所得稅費(fèi)用4

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

這種題目解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

基本是會(huì)一道，其他的都會(huì)了

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

老師寫的很詳細(xì)的，學(xué)員可以看看

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

祝你工作順利，學(xué)員

反反復(fù)復(fù)發(fā)瘋 追問

2022-04-05 17:38

為什么不涉及應(yīng)交稅金這個(gè)科目

冉老師 解答

2022-04-06 09:20

這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是當(dāng)期的

冉老師 解答

2022-04-06 09:20

暫時(shí)性差異是涉及的遞延的

冉老師 解答

2022-04-06 09:20

所以遞延不涉及應(yīng)交稅費(fèi)科目的