18、14日，轉出上述盤盈設備。（法定盈余公積提取比例10%，所得稅率25%

答： 您好，請問是什么業務呢

盤盈設備審批后進行結轉。所得稅稅率為25%，法定盈余公積提取比例為百分之十

答： 你好，請問具體業務數據是？

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

該專利權2021年應攤銷的金額為120萬元，2022年應攤銷的金額為480萬元；該金額與稅法規定一致。2021年、2022年實際攤銷金額均為480萬元。甲公司對此重要會計差錯采用追溯重述法進行會計處理，適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤的10%提取法定盈余公積。甲公司應調整的遞延所得稅資產金額是（　）萬元

答： 同學，你好，這個題應該選擇A，應調增未分配利潤的金額＝[480×2－（120＋480）]×（1－25%）×（1－10%）＝243（萬元）因稅法和會計的處理是一致的，所以原會計錯誤處理時，賬面價值小于計稅基礎360萬元（480×2－480－120），產生遞延所得稅資產360×0.25＝90（萬元），更正時予以轉回。