- 送心意
易 老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師,審計師
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你好,有的考慮,有時題目是為了計算簡便省略了
2022-04-04 12:27:43

你是一般納稅人還是小規(guī)模的
可以的
2019-06-27 19:41:50

你做固定資產(chǎn)清理的時候就交增值稅,:公司報廢機器設(shè)備,報廢利得和損失分別計入“營業(yè)外收入”行項目和“營業(yè)外支出”科目;
公司轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備或者抵債,處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。
具體會計處理:
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借:累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備(如計提)
固定資產(chǎn)清理
貸:固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入(處置未產(chǎn)生收入不做)
借:現(xiàn)金/銀行存款等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——簡易計稅(一般納稅人適用簡易計稅,含3%減按2%情形)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)(一般納稅人適用一般計稅方法)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人,含3%減按2%情形)
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借:營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)毀損報廢損失)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置損失)
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入(非流動資產(chǎn)毀損報廢利得)
資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失(非流動資產(chǎn)處置利得)
2019-06-01 14:16:56

你好,同學,固定資產(chǎn)的凈損益=出售固定資產(chǎn)的價款-固定資產(chǎn)賬面價值:借:銀行存款(價+稅)貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項)資產(chǎn)處置損益。增值稅不影響固定資產(chǎn)凈損益
2019-04-23 13:41:40

同學,你好
不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,直接結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理
2022-04-09 15:36:10
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