夢里不知身是客 追問

2022-04-04 15:36

老師，由于資金技術(shù)原因，后續(xù)公司又進(jìn)行了幾次小型的技改，請問一下，是不是每次技改完成當(dāng)月，科目余額表累計折舊科目應(yīng)該為0，這樣才對是嗎。改了幾個部分，時間又不一樣，每次做的時候算賬目價值好頭疼

夢里不知身是客 追問

2022-04-04 15:39

科目余額表累計折舊科目余額應(yīng)該為0，固定資產(chǎn)科目余額實際就是凈值對嗎？

丁丁 解答

2022-04-04 15:53

同學(xué)，你好！每次技改金額大嗎？

夢里不知身是客 追問

2022-04-04 15:55

不大，都是20-30左右，

丁丁 解答

2022-04-04 15:56

是20-30萬嗎？那金額也很大的呢

丁丁 解答

2022-04-04 16:00

每次技改，固定資產(chǎn)賬面價值就會轉(zhuǎn)入在建工程。
此時此項資產(chǎn)對應(yīng)的累計折舊科目余額為0，此項固定資產(chǎn)的科目余額也會為0。

借：在建工程
累計折舊
貸：固定資產(chǎn)

發(fā)生的技改支出計入在建工程科目
借：在建工程
貸：銀行存款等

技改完成后
借：固定資產(chǎn)
貸：在建工程

夢里不知身是客 追問

2022-04-04 16:00

對，每次技改算賬都麻煩，尤其后期提折舊，生怕搞錯了。所以想問問是不是每次技改完成當(dāng)月，科目余額表累計折舊科目應(yīng)該為0

夢里不知身是客 追問

2022-04-04 16:03

那理解還是對的，因為是專賬，就怕做錯了，到時候?qū)徲嬐炅?/p>

丁丁 解答

2022-04-04 16:04

同學(xué)，你好！準(zhǔn)確的應(yīng)該說技改當(dāng)月的月末，累計折舊科目余額為0。技改完成的當(dāng)月累計折舊科目余額也是0，從下月開始計提折舊

夢里不知身是客 追問

2022-04-04 16:06

是的，我就是想確定一下，也好從這方面確認(rèn)我的賬是不是有問題。那技改完成的當(dāng)月固定資產(chǎn)余額也可以理解是凈值，對嗎

丁丁 解答

2022-04-04 16:29

不是的吧，如果沒有增加技改支出可以說是凈額，如果增加了技改支出就不僅僅是凈額，而是固定資產(chǎn)凈額+改造支出

夢里不知身是客 追問

2022-04-04 16:31

是技改完成的當(dāng)月，改造之后的固定資產(chǎn)的凈額？

丁丁 解答

2022-04-04 16:50

技改完成當(dāng)月，是新的入賬價值吧，此時的累計折舊是0，固定資產(chǎn)凈值也就是新的入賬價值