文文老師 解答

2022-04-02 16:48

借：固定資產 貸：非限定性凈資產 
這是新增固定資產

文文老師 解答

2022-04-02 16:49

借：非限定性凈資產 貸：累計折舊
這是折舊

文文老師 解答

2022-04-02 16:49

借：非限定性凈資產 貸：應交稅金應交所得稅
這是補交企業所得稅

文文老師 解答

2022-04-02 16:49

若不用交企業所得稅，該筆分錄不用做

文文老師 解答

2022-04-02 16:51

涉及到了以前年度賬務調整，季報的資產負債表和業務活動表中凈資產變動額勾稽關系會有差異。金額就是非限定性凈資產  貸方-借方

文文老師 解答

2022-04-02 16:52

需要手動調整報表，固定資產期初增加，應交稅費期初增加，非限定性凈資產期初增加。

文文老師 解答

2022-04-02 16:52

調整后，就無差異了。