老師你好，假如去年12月份計提的工資在1月份發(fā)放，但是發(fā)放的工資時多于計提的工資，（老板給每人多發(fā)了500元的獎金），這個怎么調(diào)賬啊？跨年了

郭老師

職稱：初級會計師

2022-04-02 13:17

借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬工資
匯算清交需要增加費用，減少你的利潤。

靖婷追問

2022-04-02 13:42

老師你好，公司是小規(guī)模納稅人有10人，12月計提工資時：借：管理費用和銷售費用40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000； 1月份公司賬戶發(fā)放工資時老板給每人獎金多發(fā)了500元以示獎勵共計5000元，也就是說我要在1月先做一筆發(fā)放工資的分錄借：應(yīng)付職工薪酬45000貸銀行存款45000；再做一筆沖計提時應(yīng)付職工薪酬多出來的5000元借：利潤分配未分配利潤5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000是這樣做嗎？

靖婷追問

2022-04-02 13:42

老師你好，公司是小規(guī)模納稅人有10人，12月計提工資時：借：管理費用和銷售費用40000 貸：應(yīng)付職工薪酬40000； 1月份公司賬戶發(fā)放工資時老板給每人獎金多發(fā)了500元以示獎勵共計5000元，也就是說我要在1月先做一筆發(fā)放工資的分錄借：應(yīng)付職工薪酬45000貸銀行存款45000；再做一筆沖計提時應(yīng)付職工薪酬多出來的5000元借：利潤分配未分配利潤5000 貸：應(yīng)付職工薪酬5000是這樣做嗎？

郭老師解答

2022-04-02 13:43

對的是的，是這么做的。