竹語 追問

2022-04-01 18:33

需要用到以前年度損益調整嗎？是這樣做嗎？
借：以前年度損益調整
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：以前年度損益調整
結轉未分配利潤：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調整（余額）

文文老師 解答

2022-04-01 18:33

不需要用到以前年度損益調整
直接確認在22年，做為22年損益

竹語 追問

2022-04-01 18:43

那是直接把，以前年度損益調整換成主營業務收入和主營業務成本嗎
借：主營業務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
沖回結轉的成本：
借：庫存商品
貸：主營業務成本

文文老師 解答

2022-04-01 18:44

是的，這個分錄是正確的

竹語 追問

2022-04-02 17:42

好的，謝謝老師