趙小可 追問

2022-04-01 14:30

交稅和計稅基礎(chǔ)比是啥意思老師，可以舉個例子嗎

宋生老師 解答

2022-04-01 14:33

你好！比如你買一個固定資產(chǎn)，30萬，但是只有20萬有發(fā)票，那么這個只能按20萬扣除，這個20萬就是計稅基礎(chǔ)

趙小可 追問

2022-04-01 15:27

的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟利益的流出，在其發(fā)生當(dāng)期，構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù)，應(yīng)作為負債確認。比如：一項固定資產(chǎn)，當(dāng)前計提折舊低于稅法規(guī)定的標準的，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，在未來期間計提的折舊就會大于稅法規(guī)定的金額

宋生老師 解答

2022-04-01 15:28

你好！你的問題是什么

趙小可 追問

2022-04-01 15:28

老師，這段話里最后一句賬面價大于計稅基礎(chǔ)，在未來期間折舊就會大于稅法規(guī)定的金額，這個有什么連帶關(guān)系沒有

宋生老師 解答

2022-04-01 15:29

你好！有啊。就像上面我舉例的，你30萬買的，只有20萬有發(fā)票，那么賬面30萬，按30萬折舊的金額就會比稅法規(guī)定的高

趙小可 追問

2022-04-01 15:47

我不太明白在那段話里賬面價值大于計稅基礎(chǔ)是因為前期折舊低于稅法的，后期要轉(zhuǎn)回，才會有此時賬面價值大于稅法的，以后折舊得大于稅法才能平衡，至于這些直接和賬面價值大于稅法，導(dǎo)致的折舊大于稅法，這個直接關(guān)系我不能理解在這里

趙小可 追問

2022-04-01 15:48

為什么賬面價值大于稅法，會導(dǎo)致以后的折舊大于稅法，如果套在那段話里，不能理解老師

趙小可 追問

2022-04-01 15:52

如果是考慮到遞延問題，那些年限，折舊，無論稅法還是會計準則，都是定好了的，一加一減平衡掉，這和后期的關(guān)于賬面價值大于計稅基礎(chǔ)的折舊有什么關(guān)系呢

宋生老師 解答

2022-04-01 15:57

您好！就像上面的，你按30萬入賬，30萬折舊，自然折舊金額就大于稅法確定的折舊金額

趙小可 追問

2022-04-01 16:04

老師，在那段話里面，我感覺賬面價值大于計稅基礎(chǔ)不導(dǎo)致后期折舊大于稅法折舊，因為從一開始攤銷的時候，稅法還是會計都是設(shè)定好的年限，折舊方法，如果賬面價一大于計稅基礎(chǔ)，就要計提比稅法多的折舊，，那從第二年就開始了，這個時候已經(jīng)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)了，但是并沒有看到這個時候就開始折多了來抵去年的

宋生老師 解答

2022-04-01 16:17

你好！正常來說是會導(dǎo)致后期折舊大于稅法折舊。不過這個也要看情況了。不是所有都大于或者小于。