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送心意

王雁鳴老師

職稱中級會計師

2017-04-08 15:47

老師,2一27行中3%的征收率的咨詢服務費的進項是不是填入生活服務的進項?我看哪個也不像

王雁鳴老師 解答

2017-04-08 14:44

您好,請按以下說明填寫,謝謝。 
、《本期抵扣進項稅額結構明細表》填寫說明  
  一、“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。  
  二、第1欄“合計”按表中所列公式計算填寫。  
  本欄與《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細,以下簡稱《附列資料(二)》)相關欄次勾稽關系如下:  
  本欄“稅額”列=《附列資料(二)》第12欄“稅額”列-《附列資料(二)》第10欄“稅額”列-《附列資料(二)》第11欄“稅額”列。  
  三、第2至27欄“一、按稅率或征收率歸集(不包括購建不動產(chǎn)、通行費)的進項”各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的不同稅率(或征收率)的進項稅額,不包括用于購建不動產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額,以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費,取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。  
  其中,第27欄反映納稅人租入個人住房,本期申報抵扣的減按1.5%征收率的進項稅額。  
  購建不動產(chǎn)允許一次性抵扣的進項稅額,包括:  
  (一)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目,融資租入的不動產(chǎn),以及在施工現(xiàn)場修建的臨時建筑物、構筑物的進項稅額;  
  (二)納稅人2016年5月1日后購進貨物和設計服務、建筑服務,用于改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)并增加不動產(chǎn)原值不超過50%的進項稅額。  
  納稅人執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法的,按照農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除率,將計算抵扣的進項稅額填入對應欄次。  
  納稅人取得通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開具的增值稅專用發(fā)票,按照實際購買的服務、不動產(chǎn)或無形資產(chǎn)對應的稅率或征收率,將扣稅憑證上注明的稅額填入對應欄次。  
  四、第29至30欄“二、按抵扣項目歸集的進項”各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的不同抵扣項目的進項稅額。  
  (一)第29欄反映納稅人用于購建不動產(chǎn)允許一次性抵扣的進項稅額。  
  (二)第30欄反映納稅人支付道路、橋、閘通行費,取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。  
  五、本表內(nèi)各欄間邏輯關系如下:  
  第1欄表內(nèi)公式為1=2+4+5+11+16+18+27+29+30;  
  第2欄≥第3欄;  
  第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄;  
  第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄;  
  第16欄≥第17欄;  
  第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。

王雁鳴老師 解答

2017-04-08 15:49

您好,是的。

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您好,請按以下說明填寫,謝謝。 、《本期抵扣進項稅額結構明細表》填寫說明   一、“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。   二、第1欄“合計”按表中所列公式計算填寫。   本欄與《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(本期進項稅額明細,以下簡稱《附列資料(二)》)相關欄次勾稽關系如下:   本欄“稅額”列=《附列資料(二)》第12欄“稅額”列-《附列資料(二)》第10欄“稅額”列-《附列資料(二)》第11欄“稅額”列。   三、第2至27欄“一、按稅率或征收率歸集(不包括購建不動產(chǎn)、通行費)的進項”各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的不同稅率(或征收率)的進項稅額,不包括用于購建不動產(chǎn)的允許一次性抵扣和分期抵扣的進項稅額,以及納稅人支付的道路、橋、閘通行費,取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。   其中,第27欄反映納稅人租入個人住房,本期申報抵扣的減按1.5%征收率的進項稅額。   購建不動產(chǎn)允許一次性抵扣的進項稅額,包括:   (一)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目,融資租入的不動產(chǎn),以及在施工現(xiàn)場修建的臨時建筑物、構筑物的進項稅額;   (二)納稅人2016年5月1日后購進貨物和設計服務、建筑服務,用于改建、擴建、修繕、裝飾不動產(chǎn)并增加不動產(chǎn)原值不超過50%的進項稅額。   納稅人執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法的,按照農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除率,將計算抵扣的進項稅額填入對應欄次。   納稅人取得通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中差額征稅開票功能開具的增值稅專用發(fā)票,按照實際購買的服務、不動產(chǎn)或無形資產(chǎn)對應的稅率或征收率,將扣稅憑證上注明的稅額填入對應欄次。   四、第29至30欄“二、按抵扣項目歸集的進項”各欄:反映納稅人按稅法規(guī)定符合抵扣條件,在本期申報抵扣的不同抵扣項目的進項稅額。   (一)第29欄反映納稅人用于購建不動產(chǎn)允許一次性抵扣的進項稅額。   (二)第30欄反映納稅人支付道路、橋、閘通行費,取得的增值稅扣稅憑證上注明或計算的進項稅額。   五、本表內(nèi)各欄間邏輯關系如下:   第1欄表內(nèi)公式為1=2+4+5+11+16+18+27+29+30;   第2欄≥第3欄;   第5欄≥第6欄+第7欄+第8欄+第9欄+第10欄;   第11欄≥第12欄+第13欄+第14欄+第15欄;   第16欄≥第17欄;   第18欄≥第19欄+第20欄+第21欄+第22欄+第23欄+第24欄+第25欄+第26欄。
2017-04-08 14:44:06
新年好 你們是物業(yè)吧,這個是屬于不動產(chǎn)租賃的, 這個生產(chǎn)經(jīng)營用的進項都可以抵扣的
2022-02-04 10:44:57
他是可以全額抵扣的
2019-10-16 16:12:33
你好,這些進項都可以抵扣的
2019-05-22 11:24:09
你好! ACD B屬于福利性質不可以抵扣進項的
2020-03-12 14:42:30
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