計提工資計提了2萬,發放的時候發了4個員工,每人5000,是不同銀行的,網銀發的,發了4筆。我做支付工資的分錄,是根據這4筆交易做4筆分錄嗎?還是直接做1筆發放工資2萬就行了?
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于2022-03-30 17:27 發布 ??1165次瀏覽
- 送心意
佟老師
職稱: 稅務師,中級會計師
2022-03-30 17:28
你好,你貸方銀行存款肯定是4筆
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您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2 計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4 上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
2021-12-17 10:07:27

計提工資時,借:成本費用等 貸:應付職工薪酬。
發放工資時,借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 貸其他應收款 貸:應交稅費-個人所得稅。
2021-06-18 18:07:55

你好,可以,是可以的。
2020-06-15 11:50:49

是的,按差額調整計提的工資
2020-04-11 08:42:06

您好! 計提工資 借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬
發放工資 借:應付職工薪酬
貸:其他應付款-社保
其他應付款-公積金
銀行存款等
2019-09-25 10:22:19
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