老師,現在國家政策不是說期末留抵退稅嗎?留抵退稅是不是進項大于銷項才會是這種情況,長期每月有增值稅的不會有期末留抵退稅把吧?
于2022-03-30 11:35 發布 ??2254次瀏覽
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紫藤老師
職稱: 中級會計師,稅務師
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?2024年增量留抵退稅需要符合以下要求才能申請退回?:
?企業需要連續六個月(按季納稅的企業則需要連續兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元。? 所謂的增量留抵稅額,是指與2019年3月底相比,新增加的期末留抵稅額?12。
?企業的納稅信用等級必須為A級或者B級。? 這要求企業在平時的納稅過程中,必須遵守相關國家和地方的稅收法規和規定,積極參與公共事務并履行社會責任?12。
?企業在申請退稅前36個月內不能發生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發票等違法違規情形。? 如果企業發生了這些情況,則不能享受此項稅收政策?12。
?自2019年4月1日起,企業也不能享受即征即退、先征后返(退)政策。? 這是為了防止企業在享受一種稅收政策的同時,卻反復申請退稅的現象出現?12。
?納稅人需要從事《國民經濟行業分類》中規定的特定行業,如制造業、科學研究和技術服務業、電力、熱力、燃氣及水生產和供應業等,并且相關業務的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%。? 如果一個納稅人從事上述多項業務,以相關業務增值稅銷售額加總計算銷售額占比?3。
?納稅人應在納稅申報期內,完成當期增值稅納稅申報后申請留抵退稅。? 納稅人可以在規定期限內同時申請增量留抵退稅和存量留抵退稅?
2024-09-06 20:26:05

你好,對的,留抵退稅是進項大于銷項才會是這種情況
2022-03-30 11:35:28

?你好同學:
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄,可以有借方余額的。
2021-06-10 16:09:52

您好!是的,需要看上期留抵稅額跟期末留抵稅額。
2019-12-02 15:41:32

自2019年4月1日起,同時符合自2019年4月稅款所屬期起,連續六個
月(按季納稅的,連續兩個季度)增量留抵稅額均大于零,且第六個月增
量留抵稅額不低于50萬元等五個條件的納稅人,可以向主管稅務機關申請
退還增量留抵稅額。
您說的情況是可以申請增量留底的
2021-12-07 09:32:41
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