微信用戶 追問

2022-03-29 15:13

老師，是這樣的，假如工資是1萬
我計提工資時：
借：管理費用1萬
貸：應付職工薪酬1萬
發工資時會計分錄是
借：應付職工薪酬～工資1W
貸：銀行存款7K
應付職工薪酬～個人社保費3k


（扣除社保3千，但實際只繳納了1千，相當于多扣除2千）

這2千要怎么調整呢

李霞老師 解答

2022-03-29 15:16

那個3000呀，你得用其他應收款-個人社保費來。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:20

沒看懂什么意思，那我在發放工資時應該怎么做分錄呢，辛苦老師把會計分錄寫一下哦

李霞老師 解答

2022-03-29 15:24

借應付職工薪酬
貸、銀行存款、
其他應收款、個人社保。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:40

發放時
借：應付職工薪酬工資貸1W
貸：其他應收款3k

銀行存款7k
支付社保時
借：應付職工薪酬-社保3k（公司）
其他應收款1K
貸：銀行存款4K
調整發工資時多扣除的2k社保費會計分錄
借：其他應收款2k
貸：銀行存款2k

李霞老師 解答

2022-03-29 15:43

嗯，可以的，可以這樣做的。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:44

是上面這樣做的嗎，還是說這種多扣除的社保費要用紅字沖銷法做和原來相反的會計分錄
借：應付職工薪酬—工資2k(紅字)
貸：其他應收款-個人社保2k（工資）
支付多扣除的社保費時
借：應付職工薪酬—工資2k（藍字）
貸：銀行存款2k(藍字)

微信用戶 追問

2022-03-29 15:46

老師，上面這兩種方法是不是都可以啊

李霞老師 解答

2022-03-29 15:46

嗯，你只要對你這樣也行，你只要能把那個最終那個數給做平就可以。

微信用戶 追問

2022-03-29 15:50

好的好的

微信用戶 追問

2022-03-29 15:50

謝謝老師

李霞老師 解答

2022-03-29 15:53

祝您生活愉快感謝五星