沉浮 追問

2015-10-26 13:59

上期登分錄：金稅盤可抵扣的是820元，應交稅費500，上期已認證通過進項是100，上期就登了認證100元， 借：銀行存款3441.18 ，貸記主營業務收入2941.18 ，應交稅費500。 借庫存商品688.24應交稅費-應交增值稅-（進項稅）100 貸庫存現金688.24（當月認證抵扣了） 申報期登 ：摘要：減免本期稅費，借應交稅費-應交增值稅-減免稅400 貸營業外收入400，請問是這樣登嗎？

沉浮 追問

2015-10-26 15:55

請問這個是小規模，8月份金稅盤一起是820，8月份應交增值稅剛好是300，，借應交稅費-應交增值稅300 貸營業外收入300，未抵扣完的金稅盤服務費330不需要結轉是嗎？9月份抵扣的時候直接登，借應交稅費-應交增值稅520 貸營業外收入520因為應交的增值稅是700

趙老師 解答

2015-10-26 13:16

小規模納稅人應交稅費-應交增值稅沒有三級科目,其他的沒有問題

趙老師 解答

2015-10-26 13:55

已經認證抵扣了的直接進應交稅費-應交增值稅-進項稅

趙老師 解答

2015-10-26 14:00

是的,認證抵扣的直接進進項稅