莊老師 解答

2022-03-28 16:02

（2）為某學(xué)校印刷信紙、信封和練習(xí)本，普發(fā)票上注明的印刷費(fèi)共4520元。
銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝4520/1.13*13%＝520

莊老師 解答

2022-03-28 16:04

1）接受某雜志社委托為其印刷雜志，印刷廠自行購(gòu)買(mǎi)紙張，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款40000元，向雜志社開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額100000元。
進(jìn)項(xiàng)稅項(xiàng)＝40000*13%＝5200
銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝100000*9%＝9000
（2）為某學(xué)校印刷信紙、信封和練習(xí)本，普發(fā)票上注明的印刷費(fèi)共4520元。
銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝4520/1.13*13%＝520

莊老師 解答

2022-03-28 16:08

（3）接受某出版社委托，印刷圖書(shū)5000冊(cè)，紙張由出版社提供，每?jī)?cè)圖書(shū)不含稅印刷費(fèi)12元，同時(shí)收取運(yùn)輸費(fèi)1130元。銷(xiāo)售印刷過(guò)程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，開(kāi)具普通發(fā)票，共收取3390元。
銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝5000*12*13%+1130/1.13*13%+3390/1.13*13%
               ＝7800+520＝8320

莊老師 解答

2022-03-28 16:10

當(dāng)月購(gòu)買(mǎi)其他印刷用材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額為20000元。該批材料由運(yùn)輸公司運(yùn)回，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明不含稅金額為1000元。
進(jìn)項(xiàng)稅額＝20000*13%+1000*9%＝2600+90＝2690

莊老師 解答

2022-03-28 16:11

月末盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)部分庫(kù)存紙張因保管不善濕霉?fàn)€，賬面成本為30000元。
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出＝30000*13%＝5200

莊老師 解答

2022-03-28 16:14

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額＝5200+2690-5200＝2690

莊老師 解答

2022-03-28 16:15

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝9000+520+8320＝17840

莊老師 解答

2022-03-28 16:15

計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅＝17840-2690＝15150