霸氣的毛豆 追問

2022-03-27 22:23

遞延所得稅負債不是當年所得稅費用減少，后期調增嗎

bamboo老師 解答

2022-03-27 22:58

不是的 您看您寫的分錄就知道啊
遞延所得稅資產增加才是當年所得稅費用減少  

霸氣的毛豆 追問

2022-03-28 16:20

老師，那分期收款方式銷售貨物第一年，會計按現銷方式下的售價確認收入，稅法按合同約定分次確認收入，最后收入納稅調減，不是所得稅減少嗎？是遞延所得稅負債吧！

bamboo老師 解答

2022-03-28 16:26

借 所得稅費用
貸 遞延所得稅負債

霸氣的毛豆 追問

2022-03-28 16:36

那不是納稅調減嗎？遞延所得稅費用是所得稅費用增加呀？到底是怎么回事？

bamboo老師 解答

2022-03-28 16:39

是當期所得稅費用增加 后期所得稅費用減少

bamboo老師 解答

2022-03-28 16:43

其實應該是遞延所得稅費用 
所得稅費用=當期應納所得稅-遞延所得稅資產+遞延所得稅負債。
遞延所得稅=(期末遞延所得稅負債-期初遞延所得稅負債)-(期末遞延所得稅資產-期初遞延所得稅資產)。

霸氣的毛豆 追問

2022-03-28 17:28

老師，所得稅費用和遞延所得稅費用，當期應納所得稅區別和關系是什么

bamboo老師 解答

2022-03-28 17:29

一個是當期的 
一個是遞延的

bamboo老師 解答

2022-03-28 17:29

一個是當期的
一個是遞延的 以后期間的

霸氣的毛豆 追問

2022-03-28 17:34

遞延所得稅費用是遞延后期的，當期應納所得稅是當期的，那所得稅費用是什么呢？

bamboo老師 解答

2022-03-28 17:35

所得稅費用是當期的