如果是季報,2017一季度盈利是100,2016虧損是300,然后報季報的時候填寫彌補虧損100,2017一季度就不用交所得稅了,是不是這樣填寫一季度的所得稅就對了呢?
香水百合
于2017-04-06 15:22 發布 ??1045次瀏覽
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袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2017-04-06 15:32
袁老師,還要再麻煩您一下,我們每年報年報的時候也有一個填寫彌補以前年度的虧損,比如5月報年報,2016年盈利600,以前年度虧損是300,2017年一季度已經彌補了100的虧損,還剩200的虧損,2017年5月報年報填寫彌補以前年度虧損是填寫200,還是300呢?
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所得稅季度預繳彌補季度虧損,是指企業按照法定稅率預繳季度所得稅時,本季度因收入減少而產生虧損時,可以申請核減本季度預繳稅額金額,從而補償季度虧損。就是說可以以本季度稅金為補償資金來彌補季度虧損。
在實施本季度預繳彌補季度虧損時要滿足幾個條件:
1、虧損企業必須是所得稅法定納稅人,并已經登記報送本季度應繳納的所得稅;
2、申請企業的季度虧損金額必須已經準確計算,并經縣級稅務機關審核確定,具有法律效力;
3、申請企業本季度虧損金額,必須大于本季度預繳的所得稅金額;
4、本季度虧損的金額,在下一季度或以后的會計期間,不會再有收入出現,這意味著本季度彌補季度虧損,將會影響到企業未來幾個會計季度的所得稅金額。
所得稅季度預繳彌補季度虧損,可以提高企業本季度的凈利潤,減少企業在財務會計上的壓力,讓企業有更多的資金可以投入到經營中去。
2023-02-20 14:19:35

第三季度申報的時候,是填列第一季度到第三季度的累計盈利,彌補虧損那里就填列截止上年度未彌補虧損的累計額
2018-06-21 13:57:19

所得稅季報申報中 第二季度累計利潤3000,用去年的虧損彌補了3000,到了第三季度 第三季度利潤-1500,那么第三季度所得稅 申報 彌補以前年度怎么填寫, 不填寫彌補以前年度虧損 會造成彌補以前年度虧損累計數3000大于利潤總額1500 不能保存,請教怎么處理
2015-10-17 14:32:35

你好,可以彌補虧損的,但是這個彌補虧損應該都是自動的,不會忘記的。你看下你們有盈利嗎?
2021-12-31 09:07:49

您好,是的,如果這個季度盈利,能彌補上年虧損
2020-04-22 10:08:03
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香水百合 追問
2017-04-06 15:39
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2017-04-06 15:25
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2017-04-06 15:25
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2017-04-06 15:34
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2017-04-06 15:41