蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:01

6層大樓，全部用于宿舍（集體福利）…不可以抵扣進項

6層大樓，全部用于辦公…可以抵扣進項稅額

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:04

你說的這兩個我明白

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:06

我沒明白的是一般納稅人，選擇簡易計稅征收肯定是不可以抵扣進項的，但是這個一般納稅人，選擇了簡易計稅了，那么進來的非流動資產兼用（我懂，一半的一半）。這種情況。和前面說兼營又可全額抵扣，什么意思

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:08

一般納稅人選擇簡易計稅36個月不得更改，那么就是選擇了簡易計稅，即不可抵扣進項也不可開專用發票。

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:09

那么這個所謂的兼用。在簡易計稅項目下可以全額抵扣，這個怎么理解

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:11

簡易計稅，不可以抵扣進項稅額的

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:15

簡易計稅方法計稅項目 、免征增值稅項目 
、集體福利 、個人消費…不可以抵扣進項稅額的

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:16

是啊！是不能抵扣啊！但是你看圈1講的兼用又可以抵扣。這不矛盾嗎

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:17

你看后面兼用，可全額抵扣，

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:20

是這么理解的
固定資產用于一般計稅項目，又用于簡易計稅項目
固定資產購進的進項可以全額抵扣一般計稅項目的銷項稅額

紅蘋果1 追問

2022-03-27 13:47

哦！明白你的意思了比如說一個建筑公司是一般納稅人，專管員有給核定9個點專用發票的建筑工程用，其中建筑還有勞務費這個呢是用簡易計稅，所以說a公司有兩種計稅。這9個點的建筑工程開專用發票出去，那么來進項的專票是可以抵扣用于這9個點的抵扣，3個點的簡易計稅是不可以抵扣的。進項稅額有30萬。開30萬的3個點就只能全額交稅不得抵扣，開了60萬9個點專票出去，這時候60-30有30可以抵扣。

蔣飛老師 解答

2022-03-27 13:49

是的，你的理解很對