那現在是不是做調整分錄：借：本年利潤 380 貸：管理費用380 再把3月份的管理費用1000沖掉，按620（1000-380）結轉本年利潤，有沒有只調整管理費用的處理方法，不想動那么多數。那么這次的利潤表中管理費用的數據怎么填，假如前2個月是2000，這個月賬本上是3000，是不是應該填2620？說的很籠統，不知您是否能聽明白？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2017-04-06 14:34

老師，我剛才又看了看，我的明細賬里的管理費用金額也是正確的，就是總賬里的管理費用多了380（我是按本月實際發生額結轉的），必須要全部調整嗎？我只是多沖了一筆結轉費用的分錄，有沒有別的調整方法？

坐看云起追問

2017-04-06 14:36

要是必須沖回，老師，分錄怎么做？謝謝您！

坐看云起追問

2017-04-06 14:48

老師，我再敘述一下我的問題，我3月份沖2月份多提的費用的時候連同多結轉的本年利潤一塊沖回了，這樣我的管理費用明細賬借方貸方各有一個紅字380，那么本月累計數是對的，但是這個月結轉費用時，因為本年利潤多結轉的380已經紅字沖回，所有我是按實際發生額1000結轉的額，這樣我的管理費用總賬里就是匯總了本月的1000，那么加上上個月的余額，累計數比明細賬里的就多了380.這么說不知您明白否？順便問一下：如果管理費用本月借方貸方分別有數據380，月底怎么結轉本年利潤？還用不用結轉？

宋生老師解答

2017-04-06 14:13

您好！我還真是沒明白呵呵。
不過，是這樣，你以前錯了，不管是哪個錯了。你都可以做相反的分錄來沖減，然后做正確的，最后到本期為止，都對了就行了

宋生老師解答

2017-04-06 14:40

您好！不明白你的意思。正常來說總賬是根據明細賬來的。這2個應該完全對的上。而且這2個跟憑證有沒有錯沒關系，是你登總賬的時候搞錯了嗎？

宋生老師解答

2017-04-06 14:59

您好！我明白你說的額，你之前月份多結轉了380，那么你這個月就沖減之前多結轉的那一筆結轉的分錄。不知道你能不能明白。
要結轉，各自結轉各自的。
借本年利潤貸管理費用
借管理費用貸本年利潤。