2. 青年旅行社2019年6月承攬旅游業務，取得104.2萬元銷售額（含稅），為顧客支付門票費、餐費、住宿費30萬元，并取得了符合規定的憑證。本月可抵扣的進項稅為3萬元。另外，該旅行社將閑置的老不動產（2016年4月30日前取得）出租給其他個人，本月取得租金收入5.25萬元，開具增值稅普通發票并選擇簡易計稅辦法計稅。期初留抵稅額為0。請計算該旅行社本月應納的增值稅。

答： 學員您好，計算過程如下 （104.2-30）/1.06x0.06-3%2B5.25/1.05x0.05=1.45

2. 青年旅行社2019年6月承攬旅游業務，取得104.2萬元銷售額（含稅），為顧客支付門票費、餐費、住宿費30萬元，并取得了符合規定的憑證。本月可抵扣的進項稅為3萬元。另外，該旅行社將閑置的老不動產（2016年4月30日前取得）出租給其他個人，本月取得租金收入5.25萬元，開具增值稅普通發票并選擇簡易計稅辦法計稅。期初留抵稅額為0。請計算該旅行社本月應納的增值稅。

答： 本月可以抵扣進項稅額是3 銷項稅是（104.2-30）/1.06*0.06+5.25/1.05*0.05=4.45 應交增值稅4.45-3=1.45

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

增值稅普通發票銷售額比對不通過

答： 看一下你的申報表。