….. 追問

2022-03-25 17:58

老師這個分錄之后我發現科余表和報表的管費不一致了。是沒問題的嗎？

星河老師 解答

2022-03-25 18:02

同學
你好 這個為什么科余表和報表的管費不一致了呢
發生的時候借方 抵稅的時候貸方 一正一負應該是沒有余額的啊。

….. 追問

2022-03-25 18:04

老師能否帶上數字呢？我沒明白

星河老師 解答

2022-03-25 18:07

同學

你好，
發生時，借：管理費用—辦公費 280 貸：銀行存款 280
抵稅時，借：應交稅費—應交增值稅—減免稅  280 貸：管理費用—辦公費 280 

….. 追問

2022-03-25 18:10

對呀，就是這樣科余和報表就是不一致。就是科余是少280的，報表少280，而科余是加上280的。好奇怪的。

星河老師 解答

2022-03-25 19:12

同學

你好，所有已制單的單據（憑證）的余額，原理為期初余額+（或-）本期發生額（包括借方發生額和貸方發生額）=期末余額；


借方發生額 280 - 本期貸方發生額280 科目余額表就是 0 


做科目余額表的目的主要是為了方便做財務報表。科目余額表就是各個科目的余額，一般包括上期余額,本期發生額,期末余額.0 

….. 追問

2022-03-25 22:00

這個我明白，可是我做這個分錄之后，就是科目余額表是借方累計和貸方累計都加上280，可是報表是少那個280的。我就是不明白為什么和財報不一致。

星河老師 解答

2022-03-26 09:12

同學，
你好，這個抵減稅費入到應交稅費，也就是資產負債表科目了，不會體現在利潤表的。