- 送心意
美橙老師
職稱: 中級會計師
2022-03-25 16:19
第1列“賬載金額”:填報納稅人會計核算計入成本費用的職工工資、獎金、津貼和補貼金額。
第2列“實際發生額”:分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目借方發生額(實際發放的工資薪金)。
第一列填計提的金額,第二列填實際發放的金額,不包括2022年1月發放的這部分。
相關問題討論

同學,匯算時那個表里面有很多附表,我們只要記得按實際發生在里面填上就好了,他會自動調整的同學。
2019-09-07 16:54:20

企業所得稅匯算清繳時有很多項目需要做納稅調整的,常規調整項目如下:
1. 工資薪金,工資薪金100%扣除,殘疾人的工資可以加計100%扣除;
2. 職工福利費,職工福利費按照工資薪金的14%以內據實扣除,超過部分做納稅調增,不結轉以后年度;
3. 教育經費,教育經費一般是工資薪資的8%以內據實扣除,超過部分,無限期結轉以后年度使用。軟件生產企業的職工培訓費用,100%扣除;
4. 工會經費,工會經費是工資薪金的2%的以內的部分據實扣除,超過部分做納稅調增,不結轉以后年度;
注意事項:以上職工福利費 教育經費 工會經費所依據的工資薪金要將所有的工資薪金都計算進去,包括登記在管理費用,銷售費用,工程成本,生產成本,制造費用,開發成本等中的工資薪金。
5. 廣告業務宣傳費,(1)當年營業收入的15%以內可以扣除,超過部分做納稅調增,結轉以后年度扣除;(2)化妝品制造,醫藥制造,飲料制造(不含酒類)制造,當年營業收入的30%以內可以扣除,超過部分做納稅調增,結轉以后年度扣除;(3)煙草業的廣告宣傳費不得扣除;
6. 招待費,招待費的扣除限額以招待費的60%和營業收入的5‰相比,取小的金額,超過的部分做納稅調整。不結轉以后年度;
7. 捐贈支出,利潤總額大于0時,扣除限額是利潤總額的12%;非公益支出要全額調增的;
9. 罰款、罰金、稅收滯納金和加收利息、沒收的財物,交通罰款等做納稅調增;
10. 贊助支出,公司常常發生贊助支出,要做納稅調增;
11 . 與取得收入無關的支出要做納稅調增;
12. 未取得合法票據的支出要做納稅調增:
12. 跨期扣除項目,不屬于本期的支出要做納稅調增;
13. 手續費和傭金,保險業財產保險全部保費收入的15%以內,人身保險全部保費收入的10%以內,據實扣除;其他行業的是合同確認收入的5%以內,據實扣除,超過部分做納稅調增;
14. 還有一些不常用的扣除規定,根據本企業的經營關注政策法規。
2020-07-08 17:49:12

您好,是需要的,借以前年度損益調整或利潤分配--未分配利潤貸應交稅費--應交所得稅,借應交稅費--應交所得稅貸銀行存款,假如用以前年度損益調整的話,還需要結轉,借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調整
2020-05-31 20:17:28

你好 意思是指假如這個月的 收入為6000,但是交了個稅的。。。但是下個月的收入是4000,不存在繳納個稅。那么第二天就需要繳納個稅了 哦
2019-03-29 09:03:12

你好匯算清繳 前調整的不用?2021年所得稅匯算清繳時要調減了?
2022-03-11 10:00:41
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息
西瓜 追問
2022-03-25 16:20
美橙老師 解答
2022-03-25 16:30