學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:10

那我今年補繳的社保和工資可以扣除吧，社保扣款和滯納金在一張銀行單上，我怎么做分錄呢

玲老師 解答

2022-03-25 09:15

你好 社保可以扣，滯納金不能扣 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:21

那具體分錄怎么寫呢，求詳解

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:23

是今年3月份補繳去年的工資、社保、個稅、滯納金在一張銀行單上，我具體應該怎么寫分錄

玲老師 解答

2022-03-25 09:24

 你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:以前年度損益 調整一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
滯納 金 ;借營業外支出
貸銀行 

學堂用戶_ph887006 追問

2022-03-25 09:43

現在小企業會計準則里不用以前年度損益調整這個科目了，我能直接用未分配利潤來代替嗎，因為匯算清繳的時候要調減應納稅所得額，

玲老師 解答

2022-03-25 09:53

你好對 這樣處理是正確