等待的白開水 追問

2022-03-24 14:15

? 29.天霸有限公司為一般納稅人， 2019年6月14日，向天陽公司售出20噸甲材料，開出56500元的普通發(fā)票，收到支票。請計算增值稅銷項稅額并作出該業(yè)務天霸公司的會計處理。


(寫出計算過程、結(jié)果) (6分)


圖30.優(yōu)多公司主要生產(chǎn)經(jīng)營酒類、卷煙和化妝品，2019年8月將20噸啤酒讓客戶及顧客免費品嘗，該啤酒出廠價為2500元/噸，成本為2000元/噸。計算該廠應納消費稅并編制有關消費稅的賬務處理。(該啤酒適用消費稅稅率220元/噸) (寫出計算過程、 結(jié)果) (6分)

小默老師 解答

2022-03-24 16:07

進項稅=39000+30000/1.09*0.09+120000*0.09=52277.06
銷項稅=830000*0.13+290000/1.13*0.13+5200*3/1.13*0.13+12000*0.09*0.8=143057.52

進項稅額轉(zhuǎn)出=120000*0.09* 0.2=2160
應交增值稅=143057.52-52277.06+2160=92940.46

小默老師 解答

2022-03-24 16:09

銷項稅為56500/1.13*0.13=6500
借，銀行存款56500
貸，主營業(yè)務收入5000
應交稅費～增值稅～銷項6500

小默老師 解答

2022-03-24 16:10

銷項稅為56500/1.13*0.13=6500
借，銀行存款56500
貸，主營業(yè)務收入50000
應交稅費～增值稅～銷項6500

小默老師 解答

2022-03-24 16:15

啤酒應交消費稅 =20*220=4400
應交增值稅=2500*20*0.13=6500
借，銷售費用50900
貸，庫存商品20*2000=40000
應交稅費～增值稅～銷項6500
應交稅費～消費稅4400

等待的白開水 追問

2022-03-24 17:13

好哇，謝謝小默老師

小默老師 解答

2022-03-24 17:17

嗯嗯，不客氣的，同學感謝對我的回復給予評價