管理咨詢（營改增），練習(xí)題52，年底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

答： 您好，您是哪一步，或者哪一條分錄不懂啊？

老師好，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅下面的各個明細(xì)科目時所有的貸方減借方得到的差額并不等于應(yīng)該要交的稅，每一個明細(xì)科目也都從一六年營改增開始，一筆一筆的核對了，沒有問題。就是不知道這個有十幾萬的這個差額是隔在哪里 和申報表都核對了

答： 你好；? 你這個應(yīng)該是結(jié)轉(zhuǎn)? 分錄 不對或者是結(jié)轉(zhuǎn) 金額有問題 ； 你跟增值稅申報表都能核對好是嗎 ？ 那你 分錄是和金額 應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)不對 ；? ? ?你有哪些明細(xì)科目? ??

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，我們是建筑業(yè)老項目，營改增之后依舊按3個點納稅，以前是提取稅金，再繳納，最后結(jié)轉(zhuǎn)。現(xiàn)在增值稅不用提取，那最后增值稅結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該怎么做賬呢？

答： 你好！月底增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)過程如下： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 4、實際交納稅款時做： 借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款