唐燕 追問

2022-03-24 10:37

老師我們是公司收到對方開的勞務費普通發票，我們公司還要做貸：應交個稅嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-24 10:42

同學：您好。是的。勞務費是需要支付方代扣代繳個人所得稅的。發票的備注欄，已經注明了。需要支付的勞務費，扣除繳納的個人所得稅=實際支付勞務費。

唐燕 追問

2022-03-24 16:11

老師那請問這個分錄的金額分別是多少呢

曹老師在線 解答

2022-03-24 16:21

同學：您好。根據勞務預繳個稅表：計算得：勞務預繳個稅:74700*(1-20%)*40%-7000=16904
借：主營業務成本 74700
     貸：應交個稅-應交個人所得稅 16904
          銀行存款或其他 57796

唐燕 追問

2022-03-24 16:55

老師但是我公司賬戶實際支付的是74700啊？銀行存款如果貸57796的話我的余額就不對了啊

唐燕 追問

2022-03-24 16:57

他是工地上的小工開的勞務費他交這么多個稅肯定是不成立的啊

曹老師在線 解答

2022-03-24 16:57

同學：您好，那你企業沒有履行代扣代繳的義務。需要聯系對方退還個稅部分。

唐燕 追問

2022-03-24 16:59

老師沒有懂起你的意思

曹老師在線 解答

2022-03-24 16:59

同學：您好。成立與不成立這沒辦法。這是稅務規定的。沒有履行代扣代繳的義務，0.5-3倍罰款。